I. Cash flow là gì?
Cash flow là dòng tiền. Dòng tiền là lưu lượng tiền mặt bao gồm tiền thu và tiền chi của một doanh nghiệp trong một khoảng thời gian cụ thể. Dòng tiền đại diện cho sự luân chuyển tiền mặt của một doanh nghiệp trong các hoạt động kinh doanh.
Dòng tiền bao gồm 2 loại: Dòng tiền dương (tiền thu) và dòng tiền âm (tiền chi)
- Dòng tiền dương (tiền thu): bao gồm số lượng tiền có được từ doanh thu bán hàng, lãi từ các hoạt động từ đầu tư...
- Dòng tiền âm (tiền chi): bao gồm số lượng tiền được chi cho các chi phí vận hành, chi phí mua hàng, trả lương, trả nợ...
Ví dụ: Giả sử bạn là chủ sở hữu một cửa hàng bán lẻ . Trong tháng này, bạn thu được 10.000 đô la từ bán hàng và chi trả 8.000 đô la cho nhà cung cấp và chi phí vận hành. Bạn cũng trả 2.000 đô la cho khoản vay mà bạn đã vay từ ngân hàng. Trong trường hợp này:
- Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh sẽ là 10.000 đô la (tiền thu) - 8.000 đô la (chi phí vận hành) = 2.000 đô la (dòng tiền dương).
- Dòng tiền từ hoạt động tài chính sẽ là -2.000 đô la (tiền trả nợ) đây là dòng tiền âm.
Tổng cash flow trong tháng này của doanh nghiệp sẽ là 0. Trong trường hợp này, cash flow không có giá trị dương hay âm mà là cân bằng.
II. Hiểu về dòng tiền giúp ích được gì cho doanh nghiệp
Hiểu rõ và quản lý tốt dòng tiền có nhiều lợi ích quan trọng cho doanh nghiệp, bao gồm:
1. Đánh giá sức khỏe tài chính
Dòng tiền cho phép doanh nghiệp đánh giá sự tăng trưởng và sức khỏe tài chính của mình. Nó giúp xác định xem doanh nghiệp có khả năng sinh lời và có đủ tiền để trả nợ và chi phí hoạt động hay không. Nắm bắt thông tin về dòng tiền sẽ giúp bạn biết được mức độ ổn định và khả năng tài chính của doanh nghiệp.
2. Dự báo và lập kế hoạch tài chính
Hiểu rõ dòng tiền giúp doanh nghiệp dự báo và lập kế hoạch tài chính hiệu quả. Bằng cách phân tích các mẫu dòng tiền trước đó, doanh nghiệp có thể dự đoán được các mức thu chi trong tương lai và xác định được cách quản lý tài chính tốt hơn, điều chỉnh chiến lược kinh doanh và đảm bảo sự ổn định tài chính trong dài hạn.
3. Quản lý rủi ro tài chính
Hiểu rõ dòng tiền giúp doanh nghiệp phát hiện và quản lý các rủi ro tài chính. Bằng cách theo dõi và phân tích dòng tiền, doanh nghiệp có thể xác định các vấn đề tiềm ẩn, như thiếu hụt tiền mặt, khó khăn trong thu nợ hay chi phí vượt quá dự kiến. Điều này giúp ngăn chặn và giảm thiểu những tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh.
4. Tối ưu hóa quản lý tài chính
Dòng tiền cung cấp thông tin quan trọng để tối ưu hóa quản lý tài chính. Nắm bắt được dòng tiền đủ lớn và ổn định giúp doanh nghiệp sử dụng tài nguyên tài chính một cách hiệu quả. Điều này bao gồm quản lý chu kỳ thu chi, quản lý vốn lưu động, định kỳ kiểm tra và cải thiện quy trình thu nợ và thanh toán nợ.
5. Hỗ trợ trong ra quyết định đầu tư và vay vốn
Hiểu rõ dòng tiền giúp doanh nghiệp đưa ra quyết định đầu tư và vay vốn thông minh. Bằng cách đánh giá dòng tiền dự kiến từ dự án đầu tư hoặc chi phí vay, doanh nghiệp có thể đưa ra quyết định có nên tiếp tục hay ngừng dự án, hoặc lựa chọn nguồn vốn phù hợp để đáp ứng nhu cầu tài chính.
III. Cash flow thường được phân thành ba loại chính:
1. Cash flow từ hoạt động kinh doanh (Operating cash flow)
Đây là lưu lượng tiền mặt phát sinh từ hoạt động kinh doanh chính của doanh nghiệp, bao gồm thu nhập từ bán hàng, thanh toán từ khách hàng, chi phí hàng hóa, lương bổng, chi phí vận hành và các hoạt động kinh doanh khác.
2. Cash flow từ hoạt động đầu tư (Investing cash flow)
Đây là lưu lượng tiền mặt liên quan đến các hoạt động đầu tư của doanh nghiệp, chẳng hạn như mua sắm tài sản cố định, bán tài sản, hoặc đầu tư vào công ty khác.
3. Cash flow từ hoạt động tài chính (Financing cash flow)
Đây là lưu lượng tiền mặt liên quan đến các hoạt động tài chính của doanh nghiệp, bao gồm vốn góp từ cổ đông, vay nợ, trả lãi, trả vốn, và các hoạt động tài chính khác.
Cash flow quan trọng trong việc đánh giá sức khỏe tài chính và hiệu suất hoạt động của một doanh nghiệp. Một cash flow dương (tiền mặt thu vượt quá tiền mặt chi) cho thấy doanh nghiệp có khả năng tài chính tốt và có thể đáp ứng các nhu cầu thanh toán. Ngược lại, một cash flow âm (tiền mặt chi vượt quá tiền mặt thu) có thể chỉ ra sự cân nhắc và điều chỉnh cần thiết để đảm bảo sự ổn định tài chính.
Tóm lại, hiểu rõ và quản lý tốt dòng tiền giúp doanh nghiệp đảm bảo sự ổn định tài chính, dự báo và lập kế hoạch tài chính, quản lý rủi ro tài chính, tối ưu hóa quản lý tài chính, và đưa ra quyết định đầu tư và vay vốn thông minh.
Chúc bạn thành công.